Beschikbare weerstandsvermogen
Het beschikbaar weerstandsvermogen wordt gevormd door de middelen die beschikbaar zijn om het nadelige effect van risico’s te kunnen opvangen. Dit is de optelsom van alle elementen die we daadwerkelijk kunnen inzetten om niet-begrote kosten te dekken.
Het beschikbaar weerstandsvermogen in de jaarrekening 2024 is als volgt opgebouwd:
Beschikbaar weerstandsvermogen jaarrekening 2024 (bedragen x 1.000 euro) | jaarschijf 2025 incidenteel | structureel | aandeel wsv* |
|---|---|---|---|
1. Algemene reserve | 76.019 |
| 69,8% |
2. Reserve grondzaken | 32.765 |
| 30,1% |
3. Reserve De Suikerzijde | 3.750 |
| 3,4% |
4. Reserve Meerstad Noord/GEB Holding BV | 4.088 |
| 3,8% |
5. Stille reserves | 50.000 |
| 45,9% |
6. Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten (bedrag x2) |
| 6.260 | 5,7% |
7. Onbenutte belasting capaciteit (bedrag x2) |
| 11.596 | 10,6% |
8. Post onvoorzien (bedrag x2) |
| 384 | 0,4% |
Beschikbaar weerstandsvermogen | 166.622 | 18.240 |
|
Totaal beschikbaar weerstandsvermogen |
|
| 184.862 |
Beschikbaar weerstandsvermogen begroting 2025 |
|
| 152.737 |
Toename/afname beschikbaar wsv |
|
| 32.125 |
*betreft het aandeel t.o.v. het benodigd weerstandsvermogen. |
|
|
|
Het beschikbare weerstandsvermogen is 184,9 miljoen euro. Dit is 32,1 miljoen euro hoger dan in de begroting 2025. Deze mutatie bestaat hoofdzakelijk uit:
- toename van de algemene reserve met 15,7 miljoen euro;
- toename van de reserve grondzaken met 13 miljoen euro;
- toevoegen van de reserve De Suikerzijde met 3,8 miljoen euro;
Omvang Algemene Reserve jaarrekening 2024 versus begroting 2025 (jaarschijf 2025).
Algemene reserve in weerstandsvermogen (bedragen x 1.000 euro) | Begroting 2025 | Rekening 2023 | Verschil
|
|---|---|---|---|
Beschikbare weerstandscapaciteit | 76.019 | 60.337 | 15.682 |
De algemene reserve neemt ten opzichte van de stand bij de begroting 2025 toe met circa 15,7 miljoen euro. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door toevoeging van 15,4 miljoen euro aan de algemene reserve. Op 13 november 2024 is in de raad besloten een deel van het geprognosticeerde resultaat toe te voegen aan de reserves om ons voor te bereiden op toekomstige ontwikkelingen.
Omvang bestemmingsreserves die meetellen voor het beschikbare weerstandsvermogen jaarrekening 2024 versus begroting 2025 (jaarschijf 2025).
Bestemmingsreserves in weerstandsvermogen (bedragen x 1.000 euro) | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 | Verschil
|
|---|---|---|---|
Reserve grondzaken | 32.765 | 19.780 | 12.985 |
Reserve De Suikerzijde | 3.750 | 0 | 3.750 |
Reserve Meerstad Noord/GEB Holding BV | 4.088 | 3.000 | 1.088 |
De reserve grondzaken neemt hoofdzakelijk toe door toevoeging van het resultaat grondzaken van 13,1 miljoen euro. In de paragraaf Grondbeleid wordt dit nader toegelicht. Conform het raadsvoorstel uit 2022 is de beklemde reserve De Suikerzijde ingesteld voor incidentele vrijval van structurele middelen voor De Suikerzijde. Deze reserve wordt tevens gebruikt ter dekking van het risico tot een bedrag van 3,75 miljoen euro. Inmiddels is dit bedrag beschikbaar in deze beklemde reserve en telt derhalve mee in het beschikbare weerstandsvermogen. De toename van de reserve Meerstad Noord/GEB Holding BV is ten behoeve van de verstrekte voorfinanciering en agiostorting in GEB Holding BV.
Overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen.
Naast bovenstaande reserves tellen de overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen op tot 68,2 miljoen euro. De overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen zijn:
Stille reserve Enexis | 50,0 miljoen euro |
|---|---|
Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten | 6,2 miljoen euro |
Onbenutte belastingcapaciteit | 11,6 miljoen euro |
Post onvoorzien | 0,4 miljoen euro |
Totaal | 68,2 miljoen euro |
Stille reserve Enexis
Voor het beschikbaar weerstandsvermogen houden we rekening met de stille reserve in de waarderingen van onze Enexis aandelen. We houden hier rekening met 50 miljoen euro. Dit past binnen de meest recente waardering van de Enexis aandelen die periodiek wordt uitgevoerd. Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de begroting 2025.
Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten
Indien we de inzet van intensiveringsbudgetten jaarlijks kunnen overwegen, nemen we deze middelen mee in het beschikbaar weerstandsvermogen. Dit is het geval als de middelen niet structureel zijn ingezet en er geen meerjarige verplichtingen zijn aangegaan. We houden rekening met de oude intensiveringsbudgetten die beschikbaar zijn gesteld in de begroting 2015. Voor de beschikbare intensiveringsmiddelen is bepaald dat 3,1 miljoen euro niet structureel is ingezet. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (6,2 miljoen euro). Ten opzichte van de begroting 2025 (7,6 miljoen euro) zijn de beschikbare middelen gewijzigd.
Onbenutte belastingcapaciteit
We houden rekening met een onbenutte belastingcapaciteit van 5% van de OZB opbrengst voor woningen en niet-woningen. Deze opbrengst wordt gecorrigeerd voor het bedrag dat is bestemd voor het Fonds ondernemend Groningen (FOG). De actueel geraamde OZB opbrengst in 2025 is 119,5 miljoen euro. Rekening houdend met de afdracht aan het FOG van 3,5 miljoen euro is de OZB opbrengst 116 miljoen euro. Dit betekent dat we voor het beschikbaar weerstandsvermogen rekening houden met een onbenutte belastingcapaciteit van 5,8 miljoen euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (afgerond 11,6 miljoen euro). Ten opzichte van de begroting 2025 is het bedrag ongewijzigd.
Post onvoorzien
De post onvoorzien is beschikbaar voor onvoorziene gebeurtenissen en is daardoor onderdeel van het beschikbaar weerstandsvermogen. De totale post onvoorzien in 2025 is 192 duizend euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (0,38 miljoen euro). Ten opzichte van de begroting 2025 is het bedrag onveranderd.