Begrotingsoverschrijdingen
Deel programma | Actuele begroting lasten | Rekening lasten | Over-schrijding | Soort over-schrijding* | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
02.1 - Kwaliteit leefomgeving | 135.107 | 136.241 | 1.134 | C/D | De overschrijding wordt grotendeels (796k) veroorzaakt door het opruimen van zwerfafval. Producenten van een aantal kunststofproducten voor eenmalig gebruik moeten gaan meebetalen aan het opruimen van deze producten via de UPV Zwerfafval vergoeding. Hierdoor staan er voor 710 duizend euro aan gerelateerde baten tegenover. Het verschil van 86k is een overschrijding welke niet acceptabel is op basis van de financiële verordening. De restant overschrijding (338k) wordt veroorzaakt door een hogere dotatie aan de voorziening afvalstoffenheffing als gevolg van hogere baten (gesloten systeem) en is daarmee ook acceptabel. |
02.2 - Veiligheid | 44.622 | 45.324 | 702 | C | De overschrijding ziet in zijn geheel toe op diverse specifieke uitkeringen (grip op onbegrip, regionale aanpak ondermijning en radicalisering). Hier staan direct gerelateerde baten tegenover en deze zijn daarmee onrechtmatig maar acceptabel op basis van de financiële verordening. |
Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd indien deze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Onder ‘tijdig melden’ wordt verstaan bij de voortgangsrapportage I of bij de voortgangsrapportage II of bij de jaarstukken. Lasten- en kredietoverschrijdingen zijn altijd onrechtmatig. In de financiële verordening is vastgelegd dat afwijkingen als acceptabel/ passend binnen het bestaande beleid worden aangemerkt in de volgende situaties:
A. Er is sprake van een overschrijding van lasten welke past binnen het bestaande beleid maar wordt veroorzaakt door een feit/gebeurtenis dat zich voordoet op een moment dat er geen begrotingswijziging meer door de raad kan worden vastgesteld.
B. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
C. Budgetoverschrijdingen van lasten die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
Als bovenstaande categorieën niet van toepassing zijn valt de lastenoverschrijding in categorie D;
D. Niet acceptabele lastenoverschrijding.