Relevante ontwikkeling
Kaders
De gemeente Groningen heeft in 2024 aan de wettelijke financieringsnormen voldaan.
- Kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet voor 2024 is vastgesteld op 110 miljoen euro. De netto vlottende schuld is het saldototaal van alle bankrekeningen van de gemeente Groningen, inclusief de korter dan een jaar uitgezette en opgenomen geldleningen. De vlottende schuld aan het einde van de drie maanden binnen een kwartaal, vormen het kwartaalgemiddelde dat niet hoger mag zijn dan de kasgeldlimiet.
- Renterisiconorm. Net als bij de kasgeldlimiet, heeft de renterisiconorm vooral tot doel renterisico’s te beheersen. Daarom wordt bij de begroting een maximum vastgesteld voor aflossingen en/of renteherzieningen op langlopende leningen in een bepaald jaar. De renterisiconorm is 20% van het begrotingstotaal.
Op 18 december 2024 is het herziene Treasurystatuut 2024 vastgesteld door de raad. Kernpunten van de herziening zijn het toevoegen van garanties (in de zin van borgstellingen op door derden aangetrokken leningen) aan het financieringsinstrumentarium en het beperken van de matching van aan derden verstrekte leningen.
Financieringsbehoefte
De gemeentelijke investeringen worden gefinancierd met interne en externe financieringsmiddelen. De interne financieringsmiddelen bestaan uit reserves en voorzieningen. De externe financieringsmiddelen zijn geldleningen met een looptijd van minimaal een jaar. Een deel van de investeringen financieren we met kort beschikbaar vermogen, zoals kasgeldleningen en overig netto werkkapitaal. Het netto werkkapitaal is het saldo van debiteuren, crediteuren en overlopende posten, zoals vooruit ontvangen subsidies.
Financieringsbehoefte (x 1 miljoen euro) | Bedrag 1-1-2024 | Bedrag 31-12-2024 |
|---|---|---|
Saldo geldleningen o/g tot en met 2024 | 1.102 | 1.079 |
Beschikbare reserves en voorzieningen | 436 | 442 |
Totaal lange financieringsmiddelen (A) | 1.538 | 1.521 |
Investeringen voorgaande jaren | 1.717 | 1633 |
Investeringen 2024 | 0 | 150 |
Totaal benodigde financieringsmiddelen (B) | 1.717 | 1.783 |
Financieringsbehoefte (saldo A - B) | 178 | 262 |
Werkelijk aangetrokken langlopende leningen
Afhankelijk van onze renteverwachtingen bepalen we onze financieringsstrategie. De verwachting dat de lange rente zou gaan dalen deed zich eind 2024 inderdaad voor. Daarom hebben we eind september een drietal langlopende leningen aangetrokken, ter grootte van 60 miljoen euro tegen gemiddeld 2,53%. Het aantrekken in september was nodig om te voorkomen dat we in het derde kwartaal (en daarna) de kasgeldlimiet zouden overschrijden.
Beoordeling kredietwaardigheid tegenpartijen (uitgezette geldleningen en verstrekte garanties)
De gemeente Groningen verstrekt ook leningen en garanties aan gelieerde bedrijven en instellingen. Jaarlijks analyseren we de jaarrekeningen en toetsen we de kredietwaardigheid van die bedrijven en instellingen. Eventueel wordt een nader meer diepgaande analyse uitgevoerd. Bij (verwachte) betalingsproblemen worden maatregelen genomen, zoals invorderingsmaatregelen, herstructurering van de lening en het instellen van een voorziening voor oninbaarheid.
Schatkistbankieren
Het is mogelijk dat de gemeente een overschot heeft aan liquide middelen. Dit geld kan eventueel worden uitgeleend aan andere overheden. Wat dan nog boven de vastgestelde drempel uitkomt, moet de gemeente verplicht uitzetten bij het Rijk (schatkistbankieren). In 2024 is gemiddeld 25,6 miljoen euro uitgezet bij het Rijk en is voldaan aan de verplichting. Het drempelbedrag voor 2024 is vastgesteld op 11,6 miljoen euro.