Incidentele baten en lasten
In dit overzicht zijn de incidentele baten en lasten vermeld. Deze baten en lasten hebben betrekking op de exploitatie, zijn in de programma's opgenomen en beïnvloeden het resultaat. Structurele baten en lasten zijn jaarlijks in de begroting opgenomen. De aard van de bate of last is in eerste instantie bepalend of iets structureel of incidenteel is. Als incidenteel beschouwen we baten en lasten die zich maximaal drie jaar voor doen of waar een specifieke einddatum aan is gekoppeld. Het gaat om eenmalige zaken, zoals bijvoorbeeld de uitvoering van achterstallig onderhoud en verkoop van een pand. We nemen de incidentele bestede intensiveringsmiddelen en ontvangst en besteding van incidentele middelen gemeentefonds mee voor zover deze op incidentele taken betrekking hebben. Conform de notitie incidentele baten en lasten van de commissie BBV worden alle incidentele onttrekkingen of toevoegingen aan reserves meegenomen bij de incidentele baten en lasten. Als drempelwaarde is 500 duizend euro opgenomen in onze financiële verordening. Om de volledigheid van onderstaand overzicht te waarborgen, beoordelen we alle mutaties > 500 duizend euro uit onze boekhouding. Waarbij opgemerkt dat in onderstaand overzicht ook lagere bedragen zijn vermeld als de tegenoverstaande baat of last ook zijn meegenomen vanwege het 500 duizend euro criterium.
Deelprogramma (bedragen x € 1.000) | Incidentele baten | Bedrag 2024 | Toelichting |
|---|---|---|---|
01.1 | Baten grondexploitaties | 11.638 | Conform eerdere jaren en conform de BBV-notitie Incidentele Baten en lasten nemen we dit op als incidentele baat. Zie ook de toelichting in paragraaf Grondbeleid |
01.1 | Vrijval voorziening | 1.520 | Nieuwe taxaties hebben tot andere verwachte opbrengstwaarden geleid waardoor de genomen verliesvoorziening deels weer kan vrijvallen ten gunste van resultaat |
01.1 | Nij Begun Masterplan Campus | 500 | Eenmalige specifieke rijksuitkering voor de pilotfase van het project (2023-2025) en uiterlijk te besteden tot en met 31-12-2024 |
01.2 | Onttrekking reserve SIF | 4.147 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
01.2 | Middelen klimaatakkoord | 617 | Incidentele rijksmiddelen vanuit de regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid |
01.3 | Aanpak energiearmoede | 3.470 | Specifieke uitkering van het Rijk incidenteel in te zetten tot en met 2025 |
01.3 | Nationaal Isolatieprogramma | 500 | Incidentele rijksmiddelen voor een periode van 3 jaar te besteden tot en met 2026. Het nationale programma zelf heeft als eindpunt 2030 |
01.3 | Middelen klimaatakkoord | 2.369 | Incidentele rijksmiddelen vanuit de regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid |
01.3 | Verkoopopbrengst Warmtenet | 2.300 | Baten eenmalig door de verkoop van het warmtenet Selwerd aan Warmtestad BV |
02.1 | Liquidatie ARCG bezittingen | 6.000 | Eenmalige bankontvangst van het aandeel uit de verkoopopbrengst van bezittingen van de opgeheven entiteit |
03.1 | Onttrekking reserve ESF | 663 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.1 | Onttrekking reserve WIZ en RMT | 2.768 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.1 | Onttrekking reserve Werkprogramma | 2.208 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.1 | Middelen Rijk Oekraïne | 2.029 | Incidentele rijksmiddelen voor opvanglocaties van Oekraïners |
03.1 | Energietoeslag individuele toeslag studenten | 700 | We hebben vanuit het Rijk incidentele middelen ontvangen voor bijzondere bijstand aan studenten |
03.1 | Just Transition Fund JTF | 725 | We ontvangen van het Samenwerkingverband Noord Nederland vanuit het Just Transition Fund subsidies voor het project Groen Licht en het project Ontwikkelcentra |
03.2 | Onttrekking reserve accres instellingen | 459 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.2 | Ontrekking reserve Onderwijshuisvesting | 150 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.3 | Onttrekking reserve accres instellingen | 7.816 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.4 | Onttrekking reserve accres instellingen | 266 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.5 | Onttrekking reserve accres instellingen | 4.727 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.2 | Onttrekking Algemene reserve | 38.888 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.2 | Onttrekking Algemene Bestemmingsreserve | 31.102 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.2 | Regiodeal | 2.288 | Specifieke uitkering van het Rijk die we incidenteel in kunnen zetten tot uiterlijk de einddatum van de beschikking op de betreffende tranche |
04.2 | Middelen Rijk Oekraïne | 26.682 | Incidentele rijksmiddelen voor opvang van Oekraïners (locaties, leefgeld, onderwijs, kosten organisatie etc.) |
04.2 | Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag incidentele middelen | 931 | Onttrekking aan de algemene bestemmingsreserve vanuit de daaraan toegevoegde incidentele rijksmiddelen Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag, de zg.POK middelen, voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie, die via een toevoeging aan het Gemeentefonds door het Rijk beschikbaar zijn gesteld tot en met het jaar 2027. |
04.4 | Onttrekking voorziening reorganisaties | 52 | Door actualisatie van de verplichting voor herplaatsers vanuit reorganisaties is 52 duizend euro vrijgevallen vanuit de voorziening die hiervoor wordt aangehouden |
04.4 | Vrijval onderhoudsvoorziening | 1.169 | Vrijval op onderhoudsvoorziening voor het kernvastgoed als gevolg van het verbouwingsinvesteringkrediet Revitalisering Duinkerkenstraat 45 |
| Totaal incidentele baten | 156.684 |
|
Deelprogramma (bedragen x € 1.000) | Incidentele lasten | Bedrag 2024 | Toelichting |
01.1 | Dotatie reserve Suikerzijde | 1.482 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
01.1 | Eemskanaalzone reserve toevoeging NIEGG | 806 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
01.1 | Lasten grondexploitaties | 1.015 | Conform eerdere jaren en conform de BBV-notitie Incidentele Baten en lasten nemen we dit op als incidentele last. Zie ook de toelichting in paragraaf Grondbeleid |
01.1 | Nij Begun Masterplan Campus | 500 | Initiële kosten (van de pilotfase) van het project |
01.1 | Dotatie reserve kapitaallasten | 221 | Storting voor Europapark |
01.2 | Dotatie reserve SIF | 660 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
01.2 | Operatie Ingebruikname Julianaplein | 500 | De incidentele lasten die zijn gemaakt voor deze activiteit waarvoor incidenteel een aanvullend bedrag beschikbaar is gesteld vanuit de algemene beleidsmiddelen |
01.2 | Middelen klimaatakkoord | 617 | Incidentele capaciteitslasten ten laste van de rijksmiddelen vanuit de regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid |
01.2 | Dotatie reserve kapitaallasten | 6.250 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
01.3 | Aandelen Meerstad Noord/GEB BV | 3.600 | Er is 3 miljoen euro gestort ter vorming van de reserve en 600 duizend euro aanvullend voor Meerstad-Noord |
01.3 | Aanpak energiearmoede | 3.470 | Uitvoeringslasten van het programma die we bekostigen vanuit incidentele middelen vanuit het Rijk die we in kunnen zetten tot en met 2025 |
01.3 | Implementatie omgevingswet | 691 | De incidentele lasten die zijn gemaakt voor deze activiteit waarvoor incidenteel een aanvullend bedrag beschikbaar is gesteld vanuit de algemene beleidsmiddelen |
01.3 | Nationaal Isolatieprogramma | 500 | Lasten zoals subsidies voor verduurzaming van slecht geïsoleerde woningen die we bekostigen vanuit de incidentele middelen die wij hebben ontvangen vanuit het Nationaal Isolatieprogramma van het Rijk die we kunnen besteden tot en met 2026 |
01.3 | Energietransitie | 581 | De uitgaven voor energietransitie op de incidenteel bij de begroting 2024 aanvullend beschikbaar gestelde algemene beleidsmiddelen. |
01.3 | Middelen klimaatakkoord | 2.723 | Incidentele capaciteitslasten ten laste van de rijksmiddelen vanuit de regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid |
01.3 | Subsidie Warmtestad BV | 2.300 | Eenmalige subsidie die wij hebben verstrekt aan Warmtestad BV voor de aankoop van het warmtenet in Selwerd |
01.3 | Dotatie Verliesvoorziening | 1.273 | Afwaardering deelneming Stadshavens |
02.1 | Liquidatie ARCG | 6.000 | Incidentele dotatie vanuit de verkoopobrengst liquidiatie ARCG -bezittingen aan de voorziening Grijs Afval |
02.1 | Dotatie reserve kapitaallasten | 255 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
02.2 | Bijdrage aanvullende dotatie voor pensioenvoorziening van GR - Veiligheidsregio | 677 | De incidentele lasten die zijn gemaakt naar aanleiding van een hogere dotatie aan de pensioenvoorziening van de gemeenschappelijke regeling |
03.1 | Dotatie reserve WIZ en RMT | 6.344 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.1 | Oekraïne | 2.022 | Incidentele kosten opvang Oekraïners (locaties, leefgeld, onderwijs, kosten organisatie etc.) |
03.1 | Dotatie ESF | 804 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.1 | Just Transition Fund | 725 | De uitgaven die we hebben gedaan voor de projecten Groen Licht en het project Ontwikkelcentra waarvoor we incidentele subsidies ontvangen van het Samenwerkingverband Noord Nederland uit het Just Transition Fund |
03.1 | Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag incidentele middelen | 85 | Uitgaven voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie op de incidentele POK middelen die via het Gemeentefonds door het Rijk beschikbaar zijn gesteld tot en met het jaar 2027. |
03.2 | Dotatie reserve accres instellingen | 488 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.2 | Dotatie reserve Onderwijshuisvesting | 4.909 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.2 | Incidentele last Materiele vaste activa | 486 | Afboeking boekwaarde Rummerinkhof 8 |
03.2 | Dotatie reserve kapitaallasten | 1.900 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.3 | Dotatie reserve accres instellingen | 8.375 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.3 | Voorinvestering Samen | 500 | De incidentele lasten die zijn gemaakt voor deze activiteit waarvoor incidenteel een aanvullend bedrag beschikbaar is gesteld vanuit de algemene beleidsmiddelen |
03.3 | Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag incidentele middelen | 810 | Uitgaven voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie op de incidentele POK middelen die via het Gemeentefonds door het Rijk beschikbaar zijn gesteld tot en met het jaar 2027 |
03.3 | Dotatie reserve kapitaallasten | 280 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.4 | Dotatie reserve kapitaallasten | 180 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.4 | Dotatie reserve accres instellingen | 296 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.5 | Dotatie reserve accres instellingen | 5.058 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
03.5 | Dotatie reserve kapitaallasten | 1.124 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.2 | Dotatie Algemene reserve | 24.490 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.2 | Dotatie Algemene Bestemmingsreserve | 12.889 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.2 | Sparen voor de toekomst | 5.908 | Er is 5,9 miljoen euro gestort ter vorming van de reserve |
04.2 | Regiodeal | 2.288 | Specifieke uitkering van het Rijk die we incidenteel in kunnen zetten tot uiterlijk de einddatum van de beschikking op de betreffende tranche |
04.2 | Oekraïne | 21.536 | Incidentele kosten opvang Oekraïners (locaties, leefgeld, onderwijs, kosten organisatie etc.) |
04.3 | Dotatie reserve Budgetoverheveling | 8.837 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.2 | Dotatie reserve kapitaallasten | 514 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.4 | Dotatie reserve kapitaallasten | 1.969 | Zie overzicht met toelichting op reservemutaties |
04.4 | Dotatie voorziening reorganisaties | 707 | De hoogte van de voorziening is overeenkomstig het bestaande beleid per 31 december opnieuw bepaald. De incidentele dotatie van 707 duizend euro is nodig om de voorziening weer op niveau te brengen ultimo 2024 |
04.4 | Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag incidentele middelen | 36 | Uitgaven voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie op de incidentele POK middelen die via het Gemeentefonds door het Rijk beschikbaar zijn gesteld tot en met het jaar 2027. |
| Totaal incidentele lasten | 147.681 |
|