Financiën
In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 500 duizend euro. Is de totale afwijking op het deelprogramma niveau op de baten en/of de lasten > 500 duizend euro, dan worden de afwijkingen die hieraan ten grondslag liggen op beleidsveldniveau toegelicht. Het kan dus zijn dat de onderliggende afwijkingen per beleidsveld lager zijn dan 500 duizend euro, maar per deelprogramma optellen tot > 500 duizend euro.
Financieel overzicht lasten en baten
04.4 | Overhead en ondersteuning organisatie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Primitieve begroting | Actuele begroting | Rekening 2024 | Verschil | |
(Bedragen x 1.000 euro) | |||||
Lasten | |||||
04.4.1 Overhead | 143.339 | 149.103 | 145.149 | 3.954 | |
04.4.2 Ondersteuning organisatie | 7.957 | 7.203 | 8.342 | -1.139 | |
04.4.3 Werken Derden | 2.131 | 6.391 | 3.294 | 3.097 | |
Totaal | 153.427 | 162.697 | 156.786 | 5.911 | |
Baten | |||||
04.4.1 Overhead | 9.318 | 10.198 | 11.205 | 1.007 | |
04.4.2 Ondersteuning organisatie | 1.616 | 1.360 | 1.499 | 139 | |
04.4.3 Werken Derden | 2.131 | 6.391 | 3.429 | -2.962 | |
Totaal | 13.065 | 17.949 | 16.133 | -1.817 | |
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties | 140.363 | 144.748 | 140.653 | 4.095 | |
Reserve mutaties | ||||
|---|---|---|---|---|
Totaal toevoegingen | 0 | 1969 | 1.914 | 55 |
Totaal onttrekkingen | 147 | 147 | 147 | 0 |
Saldo van baten en lasten na reservemutaties | 140.215 | 146.570 | 142.420 | 4.150 |
|---|
Financiële toelichting
04.4.1 Overhead | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Migratie E-suite | 2.195 | 0 |
Dit meerjarig project loopt vertraging op door zowel de technische complexiteit als de complexiteit samenhangend met de samenwerking in Dimpact met andere gemeenten. | ||
Brandveiligheid gebruik gemeentelijke gebouwen | 1.319 | 0 |
Voor het uitvoeringsprogramma brandveilig gebruik gemeentelijke gebouwen in 2021 een budget beschikbaar gesteld. Het project nadert zijn einde. De nacalculatie is in 2024 aan uw raad aangeboden met een positief incidenteel resultaat van 1,3 miljoen euro. | ||
Project vervanging gemeentelijk financieel systeem (Dafinci) | 663 | 0 |
In de begroting was rekening gehouden met 500 duizend euro als aanbetaling voor de implementatie. Uiteindelijk is 180 duizend euro toegerekend op basis van geleverde prestaties in 2024. De aanbesteding is inmiddels afgerond. De implementatiefase is gestart. Daarnaast is de inhuur voor dit project lager uitgevallen dan begroot. De kosten zullen in volgende jaren alsnog worden gemaakt. | ||
Project Wet Open Overhead (WOO) | 642 | 0 |
Dit meerjarig project loopt vertraging op doordat de landelijke planning voor publicatie van richtlijnen waaraan voldaan dient te worden is vertraagd. | ||
Overige afwijkingen bedrijfsvoering inclusief ICT en opleidingskosten | -865 | 1.007 |
De overige ontwikkelingen met lagere budgettaire gevolgen tellen per saldo op tot een voordeel van 1.872 duizend euro. Naast extra incidentele lasten voor ICT en opleiding ontstaat er onder meer voordelen op personeel. Het duurt soms lang om vacatures vervuld te krijgen. |
04.4.2. Ondersteuning organisatie | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Organisatiekosten | -1.160 | 0 |
De loonkosten worden op basis van voorcalculatie doorbelast aan de producten. Verschillen die hier ontstaan doordat het gehanteerde tarief hoger of lager is dan het werkelijke tarief van externe medewerkers, of doordat er meer of minder uren geschreven worden op de producten, worden verantwoord binnen dit beleidsveld. Voor 2024 zijn er minder uren geschreven en de tarieven waren hoger dan dat er is doorbelast aan de producten | ||
Lelylijn | -407 | 137 |
Rijk en Regio hebben samen een plan van aanpak Lelylijn vastgesteld, waarbij ook een bijdrage van de gemeente Groningen wordt verwacht. Hiertoe is in de begroting 2024 250 duizend euro beschikbaar gesteld voor de plankosten Lelylijn. Er zijn echter meer kosten gemaakt doordat er naast advies van externe partijen er ook veel personele inzet is geweest vanuit de organisatie zelf. | ||
Overig | 428 | 2 |
De overige ontwikkelingen met lagere budgettaire gevolgen betreffen enerzijds opleidingskosten die hoger uitvallen en anderzijds enkele overige kosten die iets lager dan begroot uitvallen, zoals externe deskundigheid, onderhoud en kapitaallasten. |
04.4.3 Werken Derden | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Minder werken derden dan begroot | 3.097 | -2.962 |
Er zijn minder kosten gemaakt voor werken die aan derden kunnen worden gefactureerd, waardoor ook minder is gefactureerd. Per saldo is dit in evenwicht, we hebben hier de begroting niet meer op aangepast. | ||
Overig | 0 | 0 |
Reservemutaties | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Reserve toevoeging | 55 | |
IResultaten op samenwerkingsverbanden zijn reeds toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling. In de financiële verordening 2024 heeft de raad het college mandaat gegeven om dit bij de jaarrekening uit te voeren, zonder dat hier een separaat raadsbesluit aan ten grondslag ligt. Hierdoor ontstaat een afwijking bij de reservemutaties. Deze afwijkingen blijven zichtbaar bij de beleidsvelden waar ze zich voordoen en worden daar toegelicht. Het gaat bij dit deelprogramma om de volgende samenwerkingsverbanden: |
Omschrijving samenwerkingsverband | Resultaat 2024 (x 1.000 euro) |
|---|---|
Actie centrum voor Veiligheid en Zorg (Veiligheidshuis) | -55 |
Risico's
Voor een totaal overzicht van de risico's zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Ontwikkelingen
Voor een totaal overzicht van de ontwikkelingen zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing