Financiën

Gemeentefonds decembercirculaire

Het Gemeentefonds vertoont over 2024 een positief resultaat van 4,7 miljoen euro:

• Bij de decembercirculaire ontvingen wij 3,1 miljoen euro extra voor taakmutaties en integratie- en decentralisatie-uitkeringen. Op grond van de aangepaste financiële verordening 2024 stortten wij hiervan 1,4 miljoen euro in de reserve budgetoverheveling ter besteding in 2025;
• Voordeel van 1,5 miljoen euro op de algemene uitkering door de ontwikkeling van maatstaven;
• De uitkeringsfactor over 2022 is door het Rijk bijgesteld in verband met de OZB-maatstaven. Dit levert een voordeel op van 0,9 miljoen euro. Mutaties in de overige maatstaven leiden tot een voordeel van 0,6 miljoen euro. De bijstelling over 2022 leidt per saldo tot een voordeel van 1,5 miljoen euro in jaarschijf 2024.

Treasury

Op het taakveld Treasury is het voordelig resultaat 6,7 miljoen euro. Door het uitvoeren van een bewust gekozen strategie hebben we op het juiste moment nieuwe leningen aangetrokken tegen gunstigere tarieven:

• Door de hogere stand van de reserves en voorzieningen kenden we een betere liquiditeitspositie, daalde onze behoefte aan lang vreemd vermogen en hebben we minder langlopende leningen aangetrokken, waardoor er een rentevoordeel van 4,8 miljoen euro ontstond. Hier staat een rentenadeel van 0,4 miljoen euro tegenover door de hogere stand van de reserves en voorzieningen. Die wordt veroorzaakt door een hoger dan begrote beklemde reserve, om welke reden er extra rente aan toegerekend is;
• Daarnaast zijn er overige rentevoordelen op langlopende leningen van 3 miljoen euro door lager rentetarief en later lenen dan begroot;
• De stand van de vaste activa en grondexploitaties is lager dan we hadden begroot. Ook hebben we het rentetarief voor de grondexploitaties door nacalculatie naar beneden bijgesteld. De lagere rentetoerekening leidt tot een nadeel van 1,9 miljoen euro;
• Vanuit schatkistbankieren hebben we een rentevoordeel van 1,2 miljoen euro.

Dividenden

Aan dividenduitkeringen over 2023 ontvangen wij 794 duizend euro minder dan begroot: Enexis 687 duizend en BNG 107 duizend euro.

• Bij Enexis is ten opzichte van 2022 sprake van een winstdaling door sterk oplopende kosten die nog niet goed gemaakt konden worden uit de (gereguleerde) aansluittarieven. De kostenstijging wordt verklaard door hogere inkoopkosten voor transport en distributieverliezen, alsmede hogere operationele kosten;
• Ook bij de BNG is sprake van een lichte winstdaling. Dit werd veroorzaakt door een lager resultaat uit financiële transacties, dat voor een deel gecompenseerd werd door hogere renteresultaten.

Overig

De overige verschillen tellen op tot een nadeel van 60 duizend euro.

In de begroting was een stelpost onvoorzien geraamd van 185 duizend euro. In 2024 is op dit budget geen claim gelegd en levert daarom een voordeel op.