Financiën
In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 500 duizend euro. Is de totale afwijking op het deelprogramma niveau op de baten en/of de lasten > 500 duizend euro, dan worden de afwijkingen die hieraan ten grondslag liggen op beleidsveldniveau toegelicht. Het kan dus zijn dat de onderliggende afwijkingen per beleidsveld lager zijn dan 500 duizend euro, maar per deelprogramma optellen tot > 500 duizend euro.
Financieel overzicht lasten en baten
03.4 | Sport en bewegen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Primitieve begroting | Actuele begroting | Rekening 2024 | Verschil | |
(Bedragen x 1.000 euro) | |||||
Lasten | |||||
03.4.1 Sportieve infrastructuur | 35.512 | 36.043 | 32.041 | 4.002 | |
03.4.2 Sportief kapitaal | 2.334 | 2.590 | 2.583 | 8 | |
Totaal | 37.847 | 38.633 | 34.624 | 4.010 | |
Baten | |||||
03.4.1 Sportieve infrastructuur | 10.971 | 10.905 | 11.314 | 408 | |
03.4.2 Sportief kapitaal | 964 | 1.220 | 1.242 | 22 | |
Totaal | 11.935 | 12.125 | 12.555 | 430 | |
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties | 25.912 | 26.508 | 22.068 | 4.440 | |
Reserve mutaties | ||||
|---|---|---|---|---|
Totaal toevoegingen | 296 | 536 | 536 | 0 |
Totaal onttrekkingen | 315 | 674 | 674 | 0 |
Saldo van baten en lasten na reservemutaties | 25.893 | 26.370 | 21.931 | 4.439 |
|---|
Financiële toelichting
03.4.1 Sportieve infrastructuur | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Plankosten Kardinge | 1.225 | |
Sinds 2023 hanteren wij de strategische investeringsagenda (SIA) waar het project Kardinge deel van uitmaakt. In 2024 is hiervoor 1,5 miljoen euro beschikbaar gesteld. De omvang van de investeringsopgave binnen de SIA en het knellende financiële perspectief noodzaakt ons om een brede afweging te maken. Dit zorgt er onder meer voor dat we de uitwerking van de plannen voor de ontwikkeling van Kardinge faseren. Hierdoor resteert in 2024 van de beschikbare middelen 1,2 miljoen euro. | ||
Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) sportgebouwen | 773 | |
Vanuit de verwachting dat het MJOP geactualiseerd zou zijn, hebben we in 2024 een hogere dotatie aan de onderhoudsvoorziening begroot. Omdat de actualisatie nog niet is afgerond, hebben we nog geen onderbouwing om de dotatie al te verhogen en realiseren we een voordeel van 500 duizend euro. Daarnaast voeren we vanwege de onderhanden zijnde actualisatie de reguliere jaarlijkse prijsindexatie niet door. Van het budget dat hierdoor resteert (353 duizend euro) zetten we dit jaar incidenteel 80 duizend euro in voor het MJOP proces. Per saldo hebben we daardoor een voordeel van 773 duizend euro. | ||
Nutskosten en doorbelasting | 755 | -734 |
We hebben doorbelasting van nutskosten begroot als baat maar deze is gerealiseerd als negatieve last. Ten opzichte van de begroting hebben we daardoor lagere lasten (755 duizend euro) en lagere baten (734 duizend euro), per saldo een voordeel van 21 duizend euro. | ||
Opruimen SBR korrels kunstgrasvelden | 463 | |
In het meerjarenbeeld hebben we voorzien in de vervanging van kunstgrasvelden waarin schadelijk rubber (SBR) is verwerkt en in het opruimen van SBR-korrels rondom de velden. Van de middelen die in 2024 begroot zijn voor vervanging hebben we een deel pas later nodig. In 2024 hebben we daardoor 463 duizend euro voordeel. | ||
Kapitaallasten | 452 | |
Bij het instellen van de voorziening voor meerjarenonderhoud sportgebouwen is het budget voor de vervangingsinvesteringen apart gezet. Door fluctuaties in vervangingen is hier incidenteel vrijval op. In 2024 is ook de vrijval Kardinge hieraan toegevoegd. | ||
Particuliere zwembaden Ten Boer (incl. sporthal), Hoogkerk en Haren | 215 | |
Bij de begroting 2024 is er incidenteel 250 duizend euro beschikbaar gesteld voor onderzoek naar de rol van de gemeente bij de financiering, het onderhoud en/of de exploitatie van de particuliere zwembaden. Na uitvoering van de eerste onderzoeksfasen bedraagt het resultaat op deze intensivering 215 duizend euro. Het onderzoek loopt door in 2025. | ||
SPUK Sport | 826 | |
We hebben in 2024 de definitieve vaststelling ontvangen van de SPUK Sport (compensatie subsidie voor verminderde aftrek BTW in de sport) over 2023. Dit geeft een voordeel van 469 duizend euro. Daarnaast verwachten we over 2024 een voordeel van 357 duizend euro (de definitieve afwikkeling van deze SPUK vindt eind 2025/begin 2026 plaats). | ||
Aardbevingsschade vergoeding IMG | 125 | |
Op basis van het schaderapport van IMG voor de locaties Helperzwembad en gymlokaal Goudlaan verwachten wij 125 duizend euro aan baten. Conform de regelgeving zijn de baten in 2024 verwerkt, hoewel de definitieve vaststellingsbeschikking in 2025 volgt en ook de herstelkosten in 2025 worden gemaakt. | ||
Overig | 119 | 191 |
Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 310 duizend euro. |
03.4.2 Ontwikkelen sportief kapitaal | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Overig | 8 | 22 |
Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 30 duizend euro. |
Risico's
Voor een totaal overzicht van de risico's zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Ontwikkelingen
Voor een totaal overzicht van de ontwikkelingen zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing